Cơ sở pháp lý
Giá thanh toán cuối ngày và giá thanh toán cuối cùng được quy định tại Thông tư 58/2021/TT-BTC. Cụ thể:
- Giá thanh toán cuối ngày là mức giá được xác định vào cuối ngày giao dịch để tính toán lãi lỗ hàng ngày của các vị thế (Khoản 4 Điều 2).
- Giá thanh toán cuối cùng là mức giá được xác định tại ngày giao dịch cuối cùng để xác định nghĩa vụ thanh toán khi thực hiện hợp đồng (Khoản 5 Điều 2).
- Hợp đồng tương lai chỉ số chứng khoán là hợp đồng dựa trên tài sản cơ sở là chỉ số chứng khoán (Khoản 17 Điều 2).
- Hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ là hợp đồng dựa trên tài sản cơ sở là trái phiếu Chính phủ hoặc trái phiếu giả định có đặc trưng cơ bản của trái phiếu Chính phủ (Khoản 18 Điều 2).
Nội dung chi tiết
Nguyên tắc thanh toán giao dịch chứng khoán phái sinh cho nhà đầu tư được quy định tại Điều 9 Thông tư 58/2021/TT-BTC, bao gồm:
- Thanh toán lãi lỗ vị thế:
- Tại các ngày giao dịch trước ngày giao dịch cuối cùng, giá trị thanh toán lãi lỗ được xác định hàng ngày dựa trên các vị thế mở và chênh lệch giữa giá thanh toán cuối ngày của ngày giao dịch hiện tại và ngày giao dịch liền trước.
- Tại ngày giao dịch cuối cùng, giá trị thanh toán lãi lỗ được xác định dựa trên các vị thế mở và chênh lệch giữa giá thanh toán cuối cùng và giá thanh toán cuối ngày của ngày giao dịch liền trước.
- Thanh toán khi thực hiện hợp đồng:
- Đối với hợp đồng thanh toán bằng tiền: Hoàn tất khi thanh toán lãi lỗ vị thế của ngày giao dịch cuối cùng.
- Đối với hợp đồng thanh toán bằng chuyển giao tài sản: Hoàn tất khi bên bán chuyển giao tài sản và bên mua thanh toán tiền theo hợp đồng.
Giá thanh toán cuối ngày và giá thanh toán cuối cùng được công bố trên trang thông tin điện tử của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.
Quy trình thực hiện
- Xác định giá thanh toán cuối ngày và giá thanh toán cuối cùng dựa trên thông tin giá giao dịch hợp đồng tương lai do Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội cung cấp.
- Thực hiện thanh toán lãi lỗ vị thế hàng ngày cho các vị thế mở trên tài khoản giao dịch của nhà đầu tư.
- Thực hiện thanh toán khi thực hiện hợp đồng theo hình thức tiền hoặc chuyển giao tài sản theo quy định.
- Thực hiện thanh toán trên tài khoản tiền gửi ký quỹ và tài khoản chứng khoán ký quỹ của nhà đầu tư.
Lưu ý quan trọng
Các nhà đầu tư cần lưu ý rằng việc thanh toán phải được thực hiện đúng hạn và theo quy định của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam. Rủi ro có thể phát sinh nếu không thực hiện đúng quy trình hoặc không đáp ứng các yêu cầu về tài liệu cần thiết cho việc thanh toán.
Minh họa: Hợp đồng & dân sự — Ảnh: Cabinet Secretariat · CC BY 4.0
Lưu ý quan trọng: Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn cụ thể cho từng trường hợp, vui lòng liên hệ với Luật An Dân Việt hoặc cơ quan có thẩm quyền.
