Cơ sở pháp lý
Căn cứ vào Công văn 828/TCT-KK ngày 25/02/2025 về việc triển khai cung cấp thông tin số thuế đã nộp thay cho cá nhân, Cục Thuế hướng dẫn lập danh sách số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay cho cá nhân.
Nội dung chi tiết
Hướng dẫn lập danh sách số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay bao gồm các bước cụ thể như sau:
Bước 1: Chọn danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay.
Bước 2: Chọn kỳ tính thuế.
- Ngày lập: Nhập theo định dạng dd/mm/yyyy, ngày lập phải nhỏ hơn hoặc bằng ngày hiện tại.
- Lần gửi: Nhập dạng số tự nhiên lớn hơn 0.
Bước 3: Nhập thông tin tờ khai danh sách số thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân, bao gồm:
- Kèm theo chứng từ nộp NSNN:
- Số: Nhập số chứng từ, định dạng text.
- Số tham chiếu: Nhập số tham chiếu, định dạng text.
- Ngày: Nhập ngày theo định dạng dd/mm/yyyy và ngày phải nhỏ hơn hoặc bằng ngày hiện tại.
- Chỉ tiêu [05] Số tờ khai/Số quyết định/Số thông báo/Mã định danh hồ sơ (ID): Chọn 1 trong 4 giá trị và nhập thông tin chi tiết.
- Chỉ tiêu [06] Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo:
- Nếu chọn “Số tờ khai”, chọn 1 trong các loại kỳ thuế (Năm/Quý/Tháng/Lần phát sinh) và nhập thông tin kỳ thuế theo định dạng tương ứng.
- Nếu chọn “Số quyết định”, nhập “Ngày quyết định” theo định dạng dd/mm/yyyy.
- Nếu chọn “Số thông báo”, nhập “Ngày thông báo” theo định dạng dd/mm/yyyy.
- Chỉ tiêu [07] Tiểu mục (Nội dung khoản nộp NSNN): Mặc định là “1001 - Thuế thu nhập từ tiền lương, tiền công”.
- Chỉ tiêu [08] Tổng số tiền đã nộp NSNN: Nhập số nguyên lớn hơn 0.
- Chỉ tiêu [09] Tổng số tiền nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có): Nhập số nguyên lớn hơn hoặc bằng 0.
- Cột (2) MST: Nhập bắt buộc, không được trùng MST giữa các dòng.
- Cột (3) Tên NNT: Nhập bắt buộc, định dạng text.
- Cột (4) Số tiền đã khấu trừ: Nhập số nguyên lớn hơn 0.
- Cột (5) Số tiền đã nộp NSNN: Hiển thị mặc định = cột (4), cho phép sửa, định dạng số nguyên lớn hơn hoặc bằng 0. Tổng cột (5) phải bằng chỉ tiêu [08].
- Cột (6) Số nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có): Nhập số nguyên lớn hơn hoặc bằng 0. Tổng cột (6) phải bằng chỉ tiêu [09].
Bước 4: Nhấn “Ghi” để lưu lại thông tin vào cơ sở dữ liệu.
Bước 5: Kết xuất tờ khai dạng XML để nộp qua mạng.
Quy trình thực hiện
- Chọn danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay.
- Chọn kỳ tính thuế và nhập thông tin cần thiết.
- Nhập thông tin tờ khai cho từng cá nhân theo hướng dẫn.
- Nhấn “Ghi” để lưu thông tin.
- Kết xuất tờ khai dạng XML để nộp qua mạng.
Lưu ý quan trọng
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN Quý 3 năm 2025 là ngày 31/10/2025. Thời gian nộp hồ sơ thuế điện tử và nộp thuế điện tử là 24 giờ trong ngày và 7 ngày trong tuần, bao gồm cả ngày nghỉ, ngày lễ và ngày Tết.
Minh họa: Doanh nghiệp & hộ kinh doanh — Ảnh: Plinskarch · CC BY-SA 4.0
Lưu ý quan trọng: Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn cụ thể cho từng trường hợp, vui lòng liên hệ với Luật An Dân Việt hoặc cơ quan có thẩm quyền.
